Cuándo una declaración puede ser conjunta

Cuando hacemos la declaración de IRPF en España, ésta se presenta de forma individual con carácter general. Nos beneficiábamos de las ventajas “estándar” y aguardábamos a ver qué resultado nos daba la declaración de la renta anual. ¿Nos devuelven? ¿Tenemos que pagar?

En España, que no en Andorra, existe la opción de hacer esta declaración de forma conjunta. ¿Esto qué es? ¿Qué beneficios conlleva? ¿Qué requisitos tengo que cumplir para hacerlo de esta manera? Con este nuevo artículo de nuestro blog, en Innova Gestors esperamos arrojar un poco de luz sobre el asunto.

¿Qué es una declaración conjunta?

Es aquella que realizas como miembro de una unidad familiar. Es decir, si formas parte de una y decides que ésta haga la declaración en lugar de hacerla tú de forma individual, a esta opción se le llama declaración conjunta; así de sencillo. Los requisitos para hacerla, así pues, es que formes parte de una unidad familiar.

¿Y una unidad familiar qué es? Pues hay dos descripciones oficiales, que resumimos de la siguiente manera: has de estar casado o tener hijos. Legalmente:

  • Formas parte de un matrimonio, tengas hijos o no.
  • Estás separado legalmente, viudo o tienes una pareja de hecho. En estos casos formarás unidad familiar siempre y únicamente con tus hijos.

Las condiciones de los hijos para que se puedan incluir en una unidad familiar también las resumimos en dos puntos:

  • Los hijos menores de edad han de vivir con los padres en la misma casa o, bajo su consentimiento, de forma independiente de éstos.
  • Los hijos mayores de edad han de estar incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada.

Uniendo las anteriores condiciones, sacamos las siguientes conclusiones:

  • En un matrimonio, la unidad familiar la forman los miembros de éste y, si los hubiere, los hijos que cumplan las condiciones anteriormente mencionadas.
  • En una separación legal, solo uno de los dos (padre o madre) podrá formar parte de unidad familiar, siempre y cuando éste o ésta conviva con la totalidad de los hijos que cumplan las condiciones anteriormente mencionadas.
  • Una persona viuda formará parte de una unidad familiar si tiene hijos que cumplan las condiciones anteriormente mencionadas.
  • En una pareja de hecho, solo una de las dos partes (padre o madre) podrá formar una unidad familiar con la totalidad de los hijos que vivan con esa parte y que cumplan las condiciones anteriormente mencionadas. La otra parte realizará una declaración individual.
  • Ninguna persona puede formar parte de dos unidades familiares distintas a efectos de IRPF.

¿Qué beneficios tiene el hacer una declaración conjunta?

Cuando una persona tributa a nivel individual, los primeros 5.151€ están exentos de incluirse en la declaración anual. Si forma parte de una unidad familiar, ésta tendrá derecho a ampliar esta cifra 3.400€ más, dando un total de 8.551€. Si esta unidad familiar es monoparental (es decir, parejas separadas, personas viudas o parejas de hecho, siempre con hijos a su cargo) la deducción será algo menor: de 2.150€.

¿Cuándo conviene hacer una declaración conjunta en España?

Vamos a ver las distintas opciones que hay, porque no siempre es beneficioso ejercer este derecho.

  • Matrimonio sin hijos donde ambos trabajan: la deducción conjunta sería de 8.551€, mientras que si lo haces por separado te podrás deducir 5.151 x2 = 10.302€. Es decir, ahorras más dinero con dos declaraciones individuales.
  • Matrimonio sin hijos donde solo uno de los dos trabaja o, el que trabaja, no llega al mínimo para poder deducirse los 5.151€: en este caso, con la individual solo os podríais deducir 5.151€, mientras que con la conjunta serían 8.551€.
  • Matrimonio con hijos que cumplan las condiciones mencionadas: dependerá de si los padres trabajan o no, por lo que nos remitimos a lo que acabamos de ver.
  • Unidad familiar monoparental con hijos (separado, viudo, pareja de hecho): conviene hacer una conjunta, sin ninguna duda.
  • Si se tiene una hipoteca en común: ojo, la ley establece que os podéis deducir 9.040€ cada uno por compra de vivienda habitual. Si hacéis la conjunta os quedaréis con esos 9.040€, mientras que la hacéis individual os deduciréis un total de 18.080€ entre los dos.

Otras reducciones a tener en cuenta a la hora de hacer la declaración en España

Formar parte de una unidad familiar es solo una de las posibles deducciones que podrás aplicar. El hecho de tener hijos menores de 25 años o mayores de 25 con discapacidad también desgrava siempre que éstos no ganen más de 8.000€ al año.

La deducción por mínimo personal es de 5.151€ anuales, pero si tienes más de 65 años esta cantidad asciende a 6.069€, y si pasas de los 75 alcanza los 6.273€.

Como hemos visto, las hipotecas también generan reducciones. Pregúntanos si quieres más información sobre las mismas.

Conclusiones

Por norma general, podemos decir que si estáis casados y ambos dos trabajáis será el único caso en el que no convenga hacer la declaración conjunta, dejando hipotecas de lado. Para el resto (unidades familiares monoparentales con hijos y matrimonios en el que solo trabaje uno de los dos) no cabe duda de que la reducción familiar de 3.400€ será la mejor opción para ahorrar algo de dinero al hacer la declaración de la renta.

Te animamos a que nos preguntes si tienes alguna duda sobre la renta en España. Como asesores contables, financieros y fiscales en Andorra y España llevamos ayudando a clientes en esta materia desde hace más de 10 años, por lo que conocemos el intrincado sistema fiscal y podemos aconsejarte para que saques el máximo beneficio personal cumpliendo con todas tus obligaciones tributarias. ¡No dudes ni por un segundo en preguntarnos lo que quieras!

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