Cinc punts bàsics d’un informe comptable

Pels comptables o financers, ens resulta més que evident que un informe comptable és útil i essencial en els negocis. Però, aquells que fan la comptabilitat simplement per ser d’obligat compliment, no tenen clar per a què els pot servir realitzar-la, ni l’informe que la seva assessoria li prepara amb certa periodicitat.

Un informe comptable ha de servir per mostrar la imatge fidel de l’empresa, és a dir si aquesta presenta un benefici evident o per contra la seva activitat simplement li permet pagar despeses sense aportar un benefici extra a final d’any. A més, també s’ha de realitzar una anàlisi de com afecta la marxa de l’empresa a la tresoreria de la mateixa, en definitiva, els diners que tenim disponible a cada moment i el que ens queda després dels pagaments.

Què pot fer la comptabilitat pel meu negoci? Doncs si sabem interpretar els resultats o ens els expliquen correctament, podem entendre molt millor la marxa del nostre negoci, saber exactament quins són les dates en les quals guanyem més (no precisament les de més facturació), i sobretot podem tenir una “fotografia” en temps real de tot el que comporta l’empresa.

És molt recomanable realitzar un tancament mensual de la comptabilitat

Amb això guanyem fiabilitat i exactitud en cada informe. Els punts que s’han d’analitzar són els següents:

  1. Tresoreria: és evident que un negoci s’obre amb la finalitat de guanyar diners, per això, el primer que s’ha d’analitzar és quant diners tenim disponible, ja sigui per poder utilitzar-ho immediatament o bé per deixar-ho en el compte corrent. L’ideal és que tanquem cada mes sabent els diners que teníem en el tancament anterior i el que tenim actualment.
  2. Vendes: no per molt facturar avancem més en el nostre negoci però si sabem calcular els nostres marges correctament, una major facturació ens va a proporcionar més benefici, segur. Analitza sempre la teva facturació i així podràs saber els teus mesos més forts i els que no.
  3. Control de pagaments i cobraments: una vegada que fas la venda, la primera preocupació serà cobrar-la. Excepte si cobres al comptat, sempre tindrem un saldo pendent de cobrament que s’ha d’analitzar, doncs solament quan això es produeix, fem un ingrés real en la tresoreria.
  4. Variacions de estoc: sabem perfectament que les empreses no fan recompte del estoc físicament cada mes, fins i tot hi ha moltes que no el recompten cada any, cosa que és molt pitjor. El que realment és recomanable és disposar d’un programa informàtic que ens faci aquesta tasca per saber un valor de variació mensual. No obstant això, el recompte físic és necessari una vegada a l’any com a mínim, així podrem saber si tota la gestió s’ha realitzat correctament, detectar furts, extraviats o deterioracions.
  5. Endeutament: aquesta terrible paraula de la qual ningú vol saber. Personalment recomano comptar amb assessorament a l’hora de demanar qualsevol tipus de préstec o pòlissa ja que els bancs ens parlen en termes complexos i no sempre ens expliquen tot amb exactitud. D’altra banda, fer una bona negociació amb els nostres clients quant als cobraments és vital per tenir les nostres finances sanejades.
  6. Risc cartera clients: en tots els sectors hi ha clients que es retarden en els pagaments i fins i tot alguns als quals ens costa més d’un any cobrar-los. Per això, tenir un perfecte control de qui ens ha de ens ajudarà a estar tranquils i saber quan i com reclamar. L’assessor comptable hauria de treure un llistat de les factures pendents de cobrament per analitzar si cal o no reclamar els deutes d’alguna altra manera.
  7. Despeses de personal: saber el que suposa de despesa el nostre personal i veure l’evolució és molt important així com també ho és, avaluar si la despesa de personal es correspon amb el de les vendes i beneficis.
  8. Benefici o pèrdua: saps si el teu negoci et dóna pèrdua o un benefici? No és el mateix tenir diners al banc o ingressar-ho, que tenir un benefici real en l’empresa. Acudeix al teu assessor perquè t’expliqui la diferència que puguis tenir en el teu cas concret.
  9. Ràtios comptables: encara que aquest concepte és més tècnic, comptar amb uns bons ràtios ens ajuda a tenir la “fotografia” actual de l’empresa, saber si tenim nivells d’endeutament, problemes amb els cobraments o si la nostra facturació ha baixat o pujat en gran manera. A més, saber la tendència dels nostres beneficis ens ajudarà i molt, a establir pressupostos per a l’any posterior i previsions de vendes i benefici amb més fiabilitat.

D’aquests punts que hem enumerat, hi ha cinc en concret que, en Innova Gestors, analitzem cada mes i són: Estoc, tresoreria, despeses de personal, vendes i benefici.

Aquí us mostrem la vista d’un informe comptable dels quals realitzem cada mes

Les dades són fictícies però el concepte és l’important. En ell detallem el estoc, tresoreria i benefici, a més d’indicar la despesa de personal i vendes. Què aconseguim amb això? Tenir la foto actual de l’empresa i qualsevol variació que no sigui conforme, com per exemple: més facturació i menor benefici, hem d’analitzar-la fins a arribar als motius que ho han generat. L’ideal és analitzar aquests imports en un període de 3 o 4 anys per veure l’evolució.

informe-comptable

Cinc punts bàsics d’un informe comptable
¿Valoras este post?